¿Puedo deducir el móvil?

Sí, la parte que uses para la actividad. Si es una línea solo para el trabajo, el 100 %; si es mixta, una proporción razonable que puedas justificar.

¿Sirve un ticket para deducir un gasto?

Para el IRPF puede servir como justificante en algunos casos, pero para deducir el IVA necesitas factura con tus datos. Pide siempre factura.

¿Cuánto tiempo tengo que guardar las facturas?

Al menos cuatro años, que es el plazo en el que Hacienda puede revisar tus impuestos; la normativa mercantil habla de seis años para la documentación contable.

Gastos deducibles de un autónomo: qué puedes deducir y cómo justificarlo

Deducir bien los gastos es la forma más directa de pagar los impuestos justos. Estos son los requisitos y los gastos más habituales de un autónomo en estimación directa.

Guía informativa redactada con la normativa vigente en octubre de 2026. No sustituye el consejo de tu gestor o asesor: las reglas cambian y cada caso tiene matices.

Los tres requisitos de cualquier gasto

Relacionado con la actividad: el gasto tiene que servir para generar tus ingresos.
Justificado: con factura a tu nombre y con tu NIF (un ticket suele ser insuficiente, sobre todo para el IVA).
Registrado: anotado en tu libro registro de gastos. Un libro de gastos en Excel bien llevado te evita problemas en una comprobación.

Gastos habituales que se pueden deducir

Cuota de autónomos (Seguridad Social): deducible en el IRPF.
Alquiler del local u oficina, y sus suministros.
Gestoría, asesoría y abogados relacionados con la actividad.
Material de oficina, software y suscripciones que uses para trabajar.
Publicidad y marketing: web, anuncios, diseño, tarjetas.
Formación relacionada con tu actividad.
Seguros de responsabilidad civil y del local.
Comisiones bancarias de la cuenta que usas para la actividad.
Equipos (ordenador, maquinaria): normalmente se deducen poco a poco mediante la amortización, no de golpe.

Casos con reglas especiales

Trabajar desde casa

Si trabajas en tu vivienda y has comunicado a Hacienda la parte afecta, puedes deducir en el IRPF un 30 % de la proporción de los suministros (luz, agua, gas, internet) que corresponde a esa parte. Por ejemplo: si el despacho ocupa el 20 % de la casa, deduces el 30 % del 20 %, es decir, el 6 % de la factura.

Dietas

Las comidas en restaurantes durante la jornada de trabajo, fuera de tu municipio habitual, pagadas por medios electrónicos, pueden deducirse con límites diarios: 26,67 € al día en España (53,34 € si hay pernocta) y cantidades mayores en el extranjero.

Vehículo

En el IRPF, el coche solo se deduce si se usa exclusivamente para la actividad (salvo excepciones como transportistas o comerciales). En el IVA se presume, en general, una afectación del 50 %.

Seguro de salud

Las primas de un seguro médico privado se pueden deducir hasta 500 € al año por persona (tú, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 que convivan contigo), o 1.500 € en caso de discapacidad.

Lo que no se puede deducir

Gastos personales o familiares, aunque los pagues con la cuenta del negocio.
Multas y sanciones.
Gastos sin factura o con factura a nombre de otra persona.
Regalos a clientes por encima de los límites legales.